相続コラム
Column
相続税の基礎控除や生前贈与、申告の進め方など、相続にまつわる「知っておきたいこと」を税理士がわかりやすく解説します。
全記事監修：税理士 坂上 茂（近畿税理士会 堺支部・登録番号 第129390号）
貸付用不動産の「5年ルール」とは？アパート・貸家の相続税評価の見直し
令和9年1月1日以後の相続・贈与から、購入・新築して5年以内の賃貸アパートや貸家は時価での評価が原則になる見込みです。2026年9月公表の通達案をもとに、対象となる不動産、80%評価の計算方法、経過措置、小口化商品の扱いを解説します。
続きを読む →お盆に家族が集まったら。相続の話の切り出し方と確認しておきたい5つのこと
家族全員がそろうお盆は、相続の話をする数少ない機会。気まずくならない切り出し方の工夫、財産のありか・実家の今後・遺言の有無など確認しておきたい5つのこと、話し合いの後にやることまで解説します。
続きを読む →実家を相続したらどうなる？空き家の相続税と使える特例
誰も住まない実家の相続では、登記の義務・維持費・相続税の問題が一度にやってきます。小規模宅地等の特例が使える人の条件、売却時の空き家3,000万円特別控除、貸す・残す場合の注意点を整理します。
続きを読む →名義預金とは？子ども名義の口座・へそくりは誰のもの
通帳と印鑑を親が握り子どもが自由に使えない口座は「名義預金」として親の相続財産に。へそくり・お年玉・こどもNISAの整理と、贈与契約書など税務調査で指摘されないための対策を解説します。
続きを読む →生前贈与加算が3年から7年に延長。いつから？経過措置と対策
相続財産に足し戻される生前贈与の期間が7年に延長。何年の相続から何年分が加算されるのかの経過措置年表、延長4年分の100万円控除、相続時精算課税との使い分けまで解説します。
続きを読む →葬式費用と債務控除｜相続財産から引けるもの・引けないもの
相続税は債務と葬式費用を差し引いた「正味の遺産」に課税。お布施は？香典返しは？団信付き住宅ローンは？——控除できるもの・できないものの線引きを整理します。
続きを読む →親の個人事業を相続したら｜青色申告・消費税・インボイスの手続きと期限
青色申告の承認もインボイス登録も自動では引き継がれません。青色申告承認申請書の期限（最短4か月）、消費税の納税義務判定、みなし登録期間まで時系列で整理します。
続きを読む →連年贈与と定期贈与の違いとは？暦年贈与で失敗しない注意点
毎年110万円までの暦年贈与は、やり方を誤ると「定期贈与」とみなされ最初の年にまとめて課税されることが。連年贈与との違い、契約書・名義預金の注意点、2024年から適用された改正（7年加算）まで解説します。
続きを読む →相続税の基礎控除とは？計算方法を税理士がわかりやすく解説
「うちは相続税がかかる？」——その分かれ目となるのが基礎控除です。「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」という計算式の意味と、判定するときの注意点をやさしく解説します。
続きを読む →相続税の申告期限は10か月。遅れるとどうなる？
相続税の申告・納付は「相続開始を知った日の翌日から10か月以内」。期限を過ぎると加算税・延滞税がかかり、特例が使えなくなることも。期限の数え方と遅れた場合のリスクを解説します。
続きを読む →配偶者の税額軽減とは？1億6,000万円まで相続税ゼロの仕組み
配偶者が取得した遺産は1億6,000万円（または法定相続分）まで非課税。大きな軽減ですが、二次相続まで考えないと逆効果になることも。仕組みと注意点を解説します。
続きを読む →小規模宅地等の特例とは？自宅の土地が最大80%減額
自宅の土地は330㎡まで評価額を80%減額できる特例。区分ごとの限度面積・減額割合と、「誰が取得するか」で変わる適用要件をわかりやすく解説します。
続きを読む →相続税申告の流れ｜10か月でやること
戸籍集めから財産評価、遺産分割、申告・納付まで。10か月で何を・どの順にやるのか、必要書類の一覧とあわせて全体像を解説します。
続きを読む →相続税シミュレーター
遺産の内容を入力するだけで、相続税の申告が必要かどうかの判定と概算税額を試算できます。
試してみる →必要書類チェックリスト
ご状況にチェックを入れるだけで必要書類を一覧化・印刷。事務所作成の完全版PDFもダウンロードできます。
試してみる →相続のお悩み、記事を読んでも解決しなければ
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